SEC Filing คืออะไร
SEC Filing คือเอกสารที่บริษัทจดทะเบียนในสหรัฐฯ ต้องยื่นต่อ SEC (Securities and Exchange Commission) หรือ ก.ล.ต. สหรัฐฯ สำหรับหุ้นไทย เอกสารที่เทียบเคียงได้คือแบบ 56-1 One Report และงบการเงินที่เผยแพร่ผ่านตลาดหลักทรัพย์ฯ
เอกสารทั้งหมดค้นได้ฟรีในระบบ EDGAR ของ SEC ด้วยชื่อบริษัท ตัวย่อหุ้น หรือเลขประจำตัวบริษัทที่เรียกว่า CIK (Central Index Key) และกรองตามประเภทเอกสารได้ ตัวเลขในงบติดแท็กแบบ XBRL ทำให้โปรแกรมดึงไปใช้ได้อัตโนมัติ
ประเภทเอกสาร
- 10-K: รายงานประจำปีที่มีงบการเงินผ่านการตรวจสอบ เริ่มจากหัวข้อ Business แล้วตามด้วย Risk Factors, MD&A และงบการเงิน
- 10-Q: รายงานรายไตรมาส
- 8-K: รายงานเหตุการณ์สำคัญระหว่างงวด เช่น ประกาศผลประกอบการ เปลี่ยนผู้บริหาร หรือซื้อกิจการ
- DEF 14A: หนังสือเชิญประชุมผู้ถือหุ้น (Proxy Statement) มีข้อมูลค่าตอบแทนผู้บริหาร
- Form 4: การซื้อขายหุ้นของผู้บริหาร
- 20-F และ 6-K: แบบที่บริษัทต่างชาติซึ่งจดทะเบียนในสหรัฐฯ มักยื่นแทน 10-K และ 10-Q
ข้อควรรู้
- บริษัทส่วนใหญ่ไม่ได้ยื่น 10-Q สำหรับไตรมาส 4 ตัวเลขไตรมาส 4 ได้จากตัวเลขทั้งปีใน 10-K ลบตัวเลขสะสม 9 เดือนใน 10-Q ไตรมาส 3 หรือจากเอกสารประกาศผลประกอบการที่แนบกับ 8-K
- ประกาศผลประกอบการรายไตรมาสมักออกเป็น 8-K ก่อน 10-Q หรือ 10-K ฉบับเต็ม
- ปีบัญชีของบริษัทสหรัฐฯ หลายแห่งไม่ได้สิ้นสุดเดือนธันวาคม
- 10-K ยาวหลายร้อยหน้าและใช้ภาษากฎหมาย ส่วน Risk Factors มักเขียนครอบคลุมทุกความเสี่ยงที่เป็นไปได้ ส่วนที่เปลี่ยนไปจากปีก่อนจึงมีข้อมูลมากกว่า